Steuerberater

Internationales Steuerrecht

Sachverhalte mit grenzüberschreitendem Bezug gewinnen auch in der (kleinst)mittelständischen Beratungspraxis immer weiter an Bedeutung.Gleichviel, ob es um das Thema Arbeitnehmermobilität oder die steuerliche Behandlung von Zahlungsflüssen wie bspw. Lizenzzahlungen oder Dividenden geht, um den Mandanten vollumfassend beraten zu können, heißt es: am Ball bleiben!

Dieses Seminar wendet sich an alle Berater, die ihr Wissen im internationalen Steuerrecht auffrischen und sich hinsichtlich der aktuellen Entwicklung in (Steuer-)Politik, Gesetzgebung, Rechtsprechung und Finanzverwaltungsauffaung auf den neusten Stand bringen wollen.
Der Fokus liegt dabei klar auf den Themen, die für die (kleinst)mittelständische Beratung relevant sind. Zudem werden auch praktische Aspekte der Beratung aufgegriffen.

TEIL 1: GRUNDLAGEN DES INTERNATIONALEN STEUERRECHTS
1. Unilaterale Besteuerungstatbestände
• Unbeschränkte Steuerpflicht, beschränkte Steuerpflicht (AO, EStG, KStG)
2. Besteuerungstatbestände in Doppelbesteuerungsabkommen
• Funktionsweisen und praktische Anwendung
• Vergleich mit Besteuerungstatbeständen nach dt. Steuerrecht
3. Vermeidung der Doppelbesteuerung
4. Einkünfte mit Steuerabzug
5. Sondersachverhalte

TEIL 2: SONDERVORSCHRIFTEN DOPPELBESTEUERUNGSABKOMMEN
1. Besteuerung ausgewählter Einkünfte nach DBA
• Arbeitnehmer
• Veräußerungsgewinne
• Dividenden
2. Durchführung der Besteuerung
• Beschränkung des DBA durch Steuerabzug
• Erstattungsmöglichkeiten für einbehaltene Steuer
3. Treaty Override und Nachweiserfordernis

TEIL 3: ERGÄNZUNGSVORSCHRIFTEN DES NATIONALEN STEUERRECHTS
1. Sondernormen des AStG – Schwerpunkt Wegzugsbesteuerung i.S.d. § 6 AStG
2. Entstrickungstatbestände im Betriebsvermögen
3. Kapitalgesellschaften im Internationalen Steuerrecht
4. Besteuerung von Betriebsstätten und Personengesellschaften
5. Verluste im Internationalen Steuerrecht
6. Aktuelle steuerpolitische Entwicklungen